Custom Duty क्या होती है और कैसे Calculate करें? | Import Export Guide 2026

Custom Duty क्या होती है और कैसे Calculate करें? (Step-by-Step Guide in Hindi – 2026)

Custom Duty क्या है, कितने प्रकार की होती है और import-export में customs duty कैसे calculate की जाती है – formula, examples और practical tips के साथ पूरी जानकारी हिंदी में।

Custom Duty क्या होती है? (Simple भाषा में)

जब भी कोई सामान एक देश से दूसरे देश भेजा जाता है,
तो सरकार उस सामान पर tax लगाती है।

👉 इसी tax को Custom Duty (कस्टम ड्यूटी) कहा जाता है।

Simple शब्दों में:

Custom Duty वह शुल्क है जो सरकार
international goods (import/export) पर लगाती है।

यह duty ज़्यादातर Import पर लगती है,
क्योंकि export को सरकार encourage करती है।

Government Custom Duty क्यों लगाती है?

Custom duty सिर्फ revenue के लिए नहीं होती,
इसके पीछे कई reasons होते हैं:

• Government revenue बढ़ाने के लिए

• Local industries को protect करने के लिए

• Illegal या harmful goods को control करने के लिए

• Import–Export data maintain करने के लिए

👉 इसलिए customs duty हर country में mandatory होती है।

Custom Duty कब लगती है?

Custom duty लगती है जब:

• कोई सामान विदेश से India आता है (Import)

• सामान commercial value का होता है

• Product customs rules के under आता है

👉 Personal gifts पर कभी-कभी exemption भी मिल सकती है
(लेकिन limit होती है)।

🧾 Custom Duty के मुख्य प्रकार

Customs duty सिर्फ एक तरह की नहीं होती।
India में आमतौर पर ये duties लगती हैं:

1. Basic Customs Duty (BCD)

यह main duty होती है।

• HS Code के base पर लगती है

• हर product की BCD अलग होती है

उदाहरण:
Electronics = 10%
Clothes = 5%
Machinery = अलग-अलग

2. IGST (Integrated GST)

• Import पर GST की तरह लगती है

• Rate product के GST slab पर depend करता है

उदाहरण:
Mobile = 18%
Clothes = 5% / 12%

3. Social Welfare Surcharge (SWS)

• Basic Customs Duty पर लगती है

• Usually 10% of BCD

4. Other Duties (अगर लागू हो)

• Anti-dumping duty

• Safeguard duty

• Compensation cess

👉 ये special cases में लगती हैं।

Custom Duty Calculate करने का Formula

Custom duty calculation दिखने में complex लगती है,
लेकिन step-by-step समझो तो आसान है।

Step-by-Step Custom Duty Calculation

Step 1: Assessable Value निकालें

Assessable Value =
Product value + Freight + Insurance

उदाहरण:

• Product value = ₹50,000

• Freight = ₹5,000

• Insurance = ₹1,000

👉 Assessable Value = ₹56,000

Step 2: Basic Customs Duty (BCD)

मान लो BCD = 10%

BCD = 10% of 56,000 = ₹5,600

Step 3: Social Welfare Surcharge (SWS)

SWS = 10% of BCD

SWS = 10% of 5,600 = ₹560

Step 4: IGST Calculation

IGST लगती है:

Assessable Value + BCD + SWS

= 56,000 + 5,600 + 560 = 62,160

मान लो IGST rate = 18%

IGST = 18% of 62,160 = ₹11,188.8

Total Customs Duty

Total Duty = BCD + SWS + IGST

= 5,600 + 560 + 11,188.8

= ₹17,348.8

यानी ₹50,000 के सामान पर
लगभग ₹17,349 customs duty लगेगी।

Practical Example (Easy Language)

अगर आप चीन से ₹1,00,000 का electronic item import करते हो:

• Freight + insurance = ₹10,000

• Assessable value = ₹1,10,000

• BCD (10%) = ₹11,000

• SWS (10%) = ₹1,100

• IGST (18%) = ₹22,158

👉 Total customs duty ≈ ₹34,258

यानी product landing cost काफी बढ़ जाती है।

HS Code का Custom Duty से क्या संबंध है?

HS Code बहुत important होता है।

• HS Code से duty rate decide होती है

• Wrong HS Code = wrong duty

• Penalty + delay हो सकता है

👉 Import से पहले HS Code जरूर verify करें।

Country of Origin का असर

कुछ countries के साथ India के
Free Trade Agreement (FTA) होते हैं।

FTA countries से import पर:

• Customs duty कम

• या zero भी हो सकती है

उदाहरण:

• ASEAN countries

• Japan

• Korea

👉 सही origin certificate से duty बच सकती है।

Common Mistakes जो Beginners करते हैं

1. HS Code गलत चुनना

2. Invoice value कम दिखाना

3. Freight/insurance ignore करना

4. Customs duty पहले calculate न करना

5. Broker पर पूरी तरह depend रहना

इनसे:

• Heavy penalty

• Shipment delay

• Extra cost

हो सकता है।

Custom Duty कम करने के Legal Tips

• Correct HS Code use करें

• FTA benefits check करें

• Genuine invoice रखें

• सही product classification करें

• Duty estimate पहले निकालें

👉 Illegal तरीके avoid करें, penalty बहुत भारी होती है।

ShippingCostCalculator.online कैसे मदद करता है?

shippingcostcalculator.online जैसे tools से आप:

• Shipping cost estimate पा सकते हो

• Import planning बेहतर कर सकते हो

• Unexpected expense से बच सकते हो

👉 Duty + shipping = total landing cost
पहले जानना business के लिए जरूरी है

Conclusion (निष्कर्ष)

Custom duty import-export का
सबसे important हिस्सा है।

अगर आप:

• Duty calculation समझते हो

• HS Code सही use करते हो

• Planning पहले करते हो

तो आप:

• Loss से बच सकते हो

• Business profitable बना सकते हो

👉 Import से पहले customs duty calculate करना
smart business decision है।

Frequently Asked Questions (FAQs)

Q1. Custom duty कौन pay करता है?

Importer custom duty pay करता है।

Q2. क्या custom duty हर product पर लगती है?

हाँ, almost हर commercial product पर।

Q3. Gift items पर customs duty लगती है?

Limit से ऊपर value होने पर लगती है।

Q4. Customs duty refund possible है?

Special cases में, लेकिन process complex है।

Q5. Customs duty online pay होती है?

हाँ, ICEGATE portal के through।

Q6. Parcel reject होने पर refund मिलता है?

Mostly नहीं या partial refund मिलता है।

Q7. Customs hold और reject में फर्क क्या है?

Hold temporary होता है, reject permanent action।

Q8. Medicines international courier से भेज सकते हैं?

Q9. Parcel reject होने में सबसे common reason क्या है?

Wrong documents और HS Code।

Q10. Courier booking के बाद reject हो सकता है?

हाँ, transit या customs stage पर भी हो सकता है।

कुछ countries में allowed, prescription जरूरी।

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