Customs Duty क्या होती है और कैसे Calculate करें? | Import–Export Guide 2025

 💰 Customs Duty क्या होती है और कैसे Calculate करें? (2025 Complete Guide in Hindi)

🛃 Customs Duty क्या होती है?

जब कोई सामान एक देश से दूसरे देश में आयात (Import) या निर्यात (Export) किया जाता है,
तो उस पर सरकार द्वारा लगाया गया टैक्स Customs Duty कहलाता है।

सरल शब्दों में —

“Customs Duty वह कर है जो सरकार विदेशी सामान पर लगाती है जब वह देश की सीमा (border) पार करता है।”

यह duty सरकार का एक बड़ा revenue source होती है और देश की local industries को protection भी देती है।

📦 Customs Duty क्यों लगाई जाती है?

Customs duty लगाने के पीछे कई महत्वपूर्ण कारण होते हैं 👇

1. 💵 सरकारी राजस्व बढ़ाने के लिए

2. 🏭 देशी उद्योगों की सुरक्षा के लिए

3. 🚫 Illegal या restricted goods को रोकने के लिए

4. ⚖️ Import–Export को regulate करने के लिए

5. 🌍 International trade balance बनाए रखने के लिए

🧾 Customs Duty किन पर लगती है?

Customs duty लगभग हर प्रकार के imported goods पर लग सकती है, जैसे:

• Electronics (Mobile, Laptop, Gadgets)

• Clothes और Footwear

• Machinery और Industrial Equipment

• Food Items

• Luxury Products

• Online Shopping से मंगाए गए सामान

👉 कुछ essential items पर duty कम या zero भी हो सकती है।

📊 Customs Duty के प्रकार (Types of Customs Duty)

1️⃣ Basic Customs Duty (BCD)

यह सबसे common duty होती है।
लगभग हर imported product पर यह duty लगती है।

➡️ Product की assessable value पर apply होती है।

2️⃣ Integrated GST (IGST)

भारत में import किए गए सामान पर GST के रूप में IGST लगाया जाता है।

➡️ BCD + Product Value पर calculate होता है।

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3️⃣ Countervailing Duty (CVD) (अब GST में शामिल)

पहले यह duty local taxes को balance करने के लिए लगती थी।

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4️⃣ Anti-Dumping Duty

अगर कोई country बहुत सस्ते दाम पर सामान भेजकर
भारतीय market को नुकसान पहुँचा रही है,
तो सरकार Anti-Dumping duty लगाती है।

5️⃣ Safeguard Duty

अगर अचानक import बहुत ज़्यादा बढ़ जाए
और domestic industry को खतरा हो,
तो safeguard duty लगाई जाती है।

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🧮 Customs Duty कैसे Calculate की जाती है?

Customs duty calculation थोड़ा technical लग सकता है,
लेकिन इसे step-by-step समझें तो आसान है 👇

🔹 Step 1: Assessable Value निकालना

Assessable Value =
Product Price + Shipping Cost + Insurance

🔹 Step 2: Basic Customs Duty (BCD)

BCD = Assessable Value × BCD Rate

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🔹 Step 3: IGST Calculation

IGST = (Assessable Value + BCD) × IGST Rate

🔢 Example (सरल उदाहरण):

मान लो:

• Product Value = ₹10,000

• Shipping + Insurance = ₹2,000

• Assessable Value = ₹12,000

• BCD Rate = 10%

• IGST Rate = 18%

Calculation:

• BCD = 10% of 12,000 = ₹1,200

• IGST = 18% of (12,000 + 1,200) = ₹2,376

👉 Total Customs Duty = ₹3,576

Example 2: Mobile Phone Import पर Customs Duty Calculation

मान लीजिए आपने विदेश से एक Mobile Phone मंगवाया है।

Details:

• Product Value = ₹20,000

• Shipping Charges = ₹3,000

• Insurance = ₹1,000

• Assessable Value = ₹24,000

मान लेते हैं:

• Basic Customs Duty (BCD) = 10%

• IGST = 18%

👉 Calculation:

Step 1: BCD
10% of ₹24,000 = ₹2,400

Step 2: IGST
IGST = 18% of (₹24,000 + ₹2,400)
= 18% of ₹26,400
= ₹4,752

✅ Total Customs Duty = ₹2,400 + ₹4,752 = ₹7,152

👉 यानी ₹20,000 का mobile आपको लगभग ₹27,152 में पड़ेगा।

Example 3: Clothes (Garments) Import पर Customs Duty

अब मान लीजिए आपने विदेश से Clothes / Garments मंगवाए हैं।

Details:

• Product Value = ₹8,000

• Shipping Cost = ₹2,000

• Insurance = ₹0

• Assessable Value = ₹10,000

मान लेते हैं:

• BCD = 10%

• IGST = 12% (Garments पर कम GST होता है)

Calculation:

Step 1: BCD
10% of ₹10,000 = ₹1,000

Step 2: IGST
IGST = 12% of (₹10,000 + ₹1,000)
= 12% of ₹11,000
= ₹1,320

✅ Total Customs Duty = ₹1,000 + ₹1,320 = ₹2,320

👉 यानी ₹8,000 के कपड़ों की final landed cost होगी
₹12,320 (लगभग)

Important Note (Readers के लिए):

Customs duty product category, HS Code और government policy के हिसाब से बदल सकती है।
इसलिए exact calculation के लिए हमेशा updated rates check करें।

 

🌐 HS Code का Customs Duty में रोल

HS Code (Harmonized System Code)
एक international product classification code होता है।

हर product का अलग HS code होता है और
customs duty rate उसी code पर depend करती है।

अगर HS code गलत है —
❌ duty ज़्यादा लग सकती है
❌ shipment customs में अटक सकता है

📲 Customs Duty पहले से कैसे पता करें?

आज के समय में customs duty जानना आसान हो गया है 👇

• Government customs tariff website

• Courier company duty estimator

• Trusted tools जैसे 👉 ShippingCostCalculator.online

जहाँ आप shipping cost और duty का estimate पहले ही निकाल सकते हैं,
ताकि बाद में कोई surprise charge न आए।

Customs Duty से जुड़ी आम समस्याएँ

1. गलत HS Code

2. Under-value declaration

3. Incomplete documents

4. Prohibited items

5. गलत invoice value

इन गलतियों से shipment delay या fine लग सकता है।

💡 Customs Duty legally कैसे कम की जा सकती है?

⚠️ Illegal तरीके कभी use न करें

Legal तरीके 👇

• सही HS code का use

• Free Trade Agreement (FTA) benefits

• Correct invoice declaration

• Import exemptions (अगर applicable हों)

🏁 निष्कर्ष (Conclusion)

Customs Duty international shipping का एक जरूरी हिस्सा है।
अगर आप import या export कर रहे हैं,
तो duty structure समझना बहुत ज़रूरी है।

सही calculation और सही documents के साथ
आप unnecessary charges और delays से बच सकते हैं।

Shipping और duty estimate करने के लिए
एक भरोसेमंद tool है 👉
ShippingCostCalculator.online 💼🌍

Frequently Asked Questions (FAQs)

1. Customs Duty क्या होती है?

यह एक टैक्स है जो सरकार imported या exported goods पर लगाती है।

2. Customs Duty कौन तय करता है?

हर देश की government अपनी customs authority के ज़रिए तय करती है।

3. Customs Duty कैसे calculate होती है?

Product value + shipping + insurance पर duty rate apply करके।

4. क्या हर imported item पर customs duty लगती है?

नहीं, कुछ essential items exempt हो सकते हैं।

5. HS Code क्या होता है?

यह product classification code होता है जिससे duty rate तय होती है।

6. Customs Duty online कैसे check करें?

Government tariff site या ShippingCostCalculator.online जैसे tools से।

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